Πίνακας λογιστικών διαφορών

Πίνακας λογιστικών διαφορών

Τι ισχύει

13 Ιουν 2018 - 18:09

ΕΙΔΟΣ ΔΑΠΑΝΗΣ	ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ ΔΙΑΦΟΡΑΣ	ΚΩΔΙΚΟΣ Κ.Φ.Α.	ΠΙΝΑΚΑΣ Ε
Υπερβάλλοντες τόκοι δανείων από τρίτους.	ΜΟΝΙΜΗ	2001	ΟΧΙ
Δαπάνη άνω των 500 ευρώ  εξοφλημένη με μη τραπεζικό μέσο πληρωμής	ΜΟΝΙΜΗ	2002	ΟΧΙ
Δαπάνη 2014-2016 άνω των 500 ευρώ εξοφλημένη το 2016 με μη τραπεζικό μέσο πληρωμής	Τροποποιητική δήλωση στο έτος που αφορά η δαπάνη προσθέτοντας το ποσό ως θετική λογιστική διαφορά
Μη καταβληθείσες ασφαλιστικές εισφορές	ΠΡΟΣΩΡΙΝΗ	ΟΧΙ	ΝΑΙ 707-001
Μη καταβληθείσες ασφαλιστικές εισφορές 2014-2016	ΠΡΟΣΩΡΙΝΗ	ΟΧΙ	ΝΑΙ 707-001
Πρόστιμα και Προσαυξήσεις Καταβληθεισών ασφαλιστικών εισφορών προηγουμένων ετών	ΜΟΝΙΜΗ	2005	ΟΧΙ
Μη εκπιπτόμενες προβλέψεις αποζημίωσης προσωπικού	ΠΡΟΣΩΡΙΝΗ	ΟΧΙ	ΝΑΙ
Μη εκπιπτόμενη απομείωση απαιτήσεων από πελάτες (πρώην πρόβλεψη επισφαλών απαιτήσεων)	ΠΡΟΣΩΡΙΝΗ	ΟΧΙ	ΝΑΙ
Πρόστιμα, ποινές, προσαυξήσεις	ΜΟΝΙΜΗ	2005	ΟΧΙ
Παροχή ή λήψη αμοιβών που συνιστούν ποινικό αδίκημα	ΜΟΝΙΜΗ	2006	ΟΧΙ
Φόροι τέλη που δεν εκπίπτουν	ΜΟΝΙΜΗ	2007	ΟΧΙ
ΕΝΦΙΑ καταχώρηση - πληρωμή 2017	ΠΡΟΣΩΡΙΝΗ	ΟΧΙ	707-002
Τέλος επιτηδεύματος & ο ΦΠΑ που αναλογεί σε μη εκπιπτόμενες δαπάνες	ΜΟΝΙΜΗ	2007	ΟΧΙ
Τεκμαρτό μίσθωμα που υπερβαίνει το 3%	ΜΟΝΙΜΗ	2008	ΟΧΙ
Υπερβάλλουσες δαπάνες για διεξαγωγή ενημερωτικών ημερίδων και συναντήσεων	ΜΟΝΙΜΗ	2009	ΟΧΙ
Υπερβάλλουσες δαπάνες για διεξαγωγή εορταστικών εκδηλώσεων	ΜΟΝΙΜΗ	2010	ΟΧΙ
Δαπάνες ψυχαγωγίας	ΜΟΝΙΜΗ	2011	ΟΧΙ
Προσωπικές καταναλωτικές δαπάνες	ΜΟΝΙΜΗ	2012	ΟΧΙ
Δαπάνες προς φορολογικούς κατοίκους μη συνεργάσιμων ή με προνομιακό φορολογικό καθεστώς κρατών	ΜΟΝΙΜΗ	2013	ΟΧΙ
Δαπάνες που αφορούν ενδοομιλικά μερίσματα άρθρου 48	ΜΟΝΙΜΗ	2014	ΟΧΙ
Μη εκπιπτόμενες δαπάνες υπεραξίας λόγω συγχώνευσης	ΜΟΝΙΜΗ	2016	ΟΧΙ
Δαπάνες φορέων γενικής κυβέρνησης που αφορούν απαλλασσόμενα έσοδα	ΜΟΝΙΜΗ	2017	ΟΧΙ
Δαπάνες ναυτιλιακών επιχειρήσεων που αφορούν απαλλασσόμενα έσοδα	ΜΟΝΙΜΗ	2018	ΟΧΙ
Δαπάνες απαλλασσόμενων Ν.Π	ΜΟΝΙΜΗ	2019	ΟΧΙ
Διαφορά λογιστικών – φορολογικών αποσβέσεων παγίων/απομείωση παγίων	ΠΡΟΣΩΡΙΝΗ	ΟΧΙ	ΝΑΙ
Διαφορά λογιστικών – φορολογικών αποσβέσεων άυλων στοιχείων	ΠΡΟΣΩΡΙΝΗ	ΟΧΙ	ΝΑΙ
Πληρωμή μισθοδοσίας με μετρητά	ΜΟΝΙΜΗ	2023	ΟΧΙ
Απομείωση αξίας αποθεμάτων όταν δεν αναγνωρίζονται Απομείωση αξίας χρηματοοικονομικών στοιχείων	ΠΡΟΣΩΡΙΝΗ ΠΡΟΣΩΡΙΝΗ	ΟΧΙ ΟΧΙ	ΝΑΙ   ΝΑΙ
Έξοδα διαφήμισης για το οποίο οφείλεται τέλος διαφήμισης που δεν έχει καταβληθεί μέχρι την υποβολή της δήλωσης	ΜΟΝΙΜΗ	2020	ΟΧΙ
Αμοιβές εταίρων πλην διαχείρισης ή ειδικής εργασίας	ΜΟΝΙΜΗ	2020	ΟΧΙ
Ασφαλιστικές εισφορές που αφορούν εταίρους που ασκούν και ατομική επιχειρηματική δραστηριότητα	ΜΟΝΙΜΗ	2020	ΟΧΙ
Ασφαλιστικές εισφορές που αφορούν εταίρους που συμμετέχουν και σε άλλη εταιρεία από την οποία αποκτούν μεγαλύτερο εισόδημα	ΜΟΝΙΜΗ	2020	ΟΧΙ
Ασφαλιστικές εισφορές που αφορούν εταίρους ΕΠΕ-ΙΚΕ ή μετόχους Α.Ε.	ΜΟΝΙΜΗ	2020	ΟΧΙ
Ενδοομιλικές συναλλαγές για τις οποίες δεν έχει τηρηθεί η αρχή των ίσων αποστάσεων	ΜΟΝΙΜΗ	2020	ΟΧΙ
Μεγαλύτερες αποσβέσεις από αυτές που αναγνωρίζονται φορολογικά	ΠΡΟΣΩΡΙΝΗ	ΟΧΙ	707-004
Μισθοδοσία-αμοιβές διευθυντών, μελών ΔΣ κλπ. -πάγια αντιμισθία δικηγόρων «μπλοκάκια» που εξοφλήθηκαν χωρίς χρήση τραπεζικού μέσου πληρωμής	ΜΟΝΙΜΗ	2023	OXI
Διανομή κερδών τρέχουσας χρήσης σε μέλη Δ.Σ. και στο προσωπικό της επιχείρησης	ΜΟΝΙΜΗ	2020	ΟΧΙ

Κοινή χρήση4