«Ξόβεργα» για το «μαύρο» χρήμα
aade-doy.jpg
EUROKINISSI / ΤΑΤΙΑΝΑ ΜΠΟΛΑΡΗ
«Ηλεκτρονική απόχη» για μαύρες συναλλαγές σε μεσίτες ακινήτων, εμπόρους και εκπλειστηριαστές αγαθών μεγάλης αξίας (έργα τέχνης, τιμαλφή, κ.α.) στήνει η Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων (ΑΑΔΕ) με το νέο φορολογικό έντυπο Ε3. Στόχος είναι ο εντοπισμός και ο περαιτέρω έλεγχος περιπτώσεων συναλλαγών οι οποίες είναι ύποπτες για το ξέπλυμα μαύρου χρήματος.
Σε αυτό το πλαίσιο η Ανεξάρτητη Αρχή υποχρεώνει τους συγκεκριμένους επαγγελματίες να δηλώσουν τις συναλλαγές που πραγματοποίησαν το 2018 στο έντυπο που θα υποβάλουν φέτος την άνοιξη.
Συγκεκριμένα, στον νέο πίνακα Ι του εντύπου Ε3 θα πρέπει να δηλωθούν αναλυτικά:
1. Η δραστηριότητα του ελεύθερου επαγγελματία.
2. Το είδος της συναλλαγής για τους μεσίτες. Δηλαδή αγορά ή πώληση ακινήτων.
3. Το πλήθος των συναλλαγών που η καθεμία υπερβαίνει τις 10.000 ευρώ. Την πληροφορία αυτή θα δώσουν τόσο οι μεσίτες ακινήτων όσο και οι έμποροι και εκπλειστηριαστές αγαθών μεγάλης αξίας.
4. Το σύνολο της αξίας των συναλλαγών που είχαν και οι τρεις επαγγελματικοί κλάδοι.
5. Το σύνολο της αξίας των συναλλαγών που έγιναν σε μετρητά και πραγματοποιήθηκαν τόσο μέσω των μεσιτών ακινήτων όσο και των εμπόρων και εκπλειστηριαστών αγαθών μεγάλης αξίας.
Ενημέρωση των Αρχών
Με τις νέες διατάξεις του νόμου για το ξέπλυμα μαύρου χρήματος, οι μεσίτες και οι έμποροι αγαθών μεγάλης αξίας θα πρέπει όχι μόνο να φιλτράρουν περίεργες συναλλαγές αλλά και να ενημερώνουν τις Αρχές, χωρίς μάλιστα να το γνωστοποιούν στους πελάτες τους. Για όσους παραλείψουν να αναφέρουν ύποπτες ή ασυνήθιστες συναλλαγές ή παρουσιάσουν ψευδή ή παραπλανητικά στοιχεία, ο νόμος προβλέπει ποινή φυλάκισης μέχρι και δυο έτη.
Ως ύποπτες συναλλαγές νοούνται:
◼ Η απροθυμία του πελάτη να προσκομίσει κατά τη σύναψη της συναλλαγής τα προβλεπόμενα έγγραφα επαλήθευσης της ταυτότητάς του.
◼ Επιμονή του πελάτη για διενέργεια και πληρωμή σε μετρητά συναλλαγών μεγάλης αξίας.
◼ Οι αγορές αγαθών μεγάλης αξίας, όπως σκάφη αναψυχής, πολυτελή αυτοκίνητα ή έργα τέχνης, από πρόσωπα εγκατεστημένα σε περιοχή εξωχώριων δραστηριοτήτων ή χώρα χαμηλής φορολογίας, των οποίων ο πραγματικός δικαιούχος είναι φυσικό πρόσωπο με δηλούμενο εισόδημα που δεν τις δικαιολογεί.
◼ Οι επαναλαμβανόμενες όμοιες συναλλαγές για ποσά λίγο κάτω από το ελάχιστο όριο για το οποίο απαιτείται εφαρμογή μέτρων δέουσας επιμέλειας.
◼ Η συχνή αλλαγή διεύθυνσης του πελάτη που δεν δικαιολογείται από την επαγγελματική του δραστηριότητα.
◼ Περιπτώσεις πελατών των οποίων αλλάζουν συνεχώς η εμφάνιση και η συμπεριφορά, υποδηλώνοντας αλλαγή του βιοτικού τους επιπέδου.
◼ Η ύπαρξη υπόνοιας ή η διαπίστωση ίδρυσης εικονικών επιχειρήσεων από τον πελάτη.
◼ Η αγοραπωλησία ακινήτου με ιδιωτικό συμφωνητικό.
◼ Διαδοχικές αγοραπωλησίες ενός ή περισσότερων ακινήτων.
Δεν υπάρχουν σχόλια:
Δημοσίευση σχολίου