Επανέναρξη της λειτουργίας του πληροφοριακού συστήματος «Κεντρικό Μητρώο Πραγματικών Δικαιούχων» της παρ. 4 του άρθρου 20 του ν. 4557/2018 (Α΄ 139).
Σας ενημερώνουμε ότι σύμφωνα με την αρ. 66780 ΕΞ 2020/30.06.20 (ΦΕΚ 2655 Β) Κοινή Απόφαση του Υφυπουργού Οικονομικών κ. Γιώργου Ζαββού και του Υπουργού Επικρατείας και Ψηφιακής Διακυβέρνησης, κ. Κυριάκου Πιερρακάκη, λήγει η τρίμηνη αναστολή λειτουργίας του πληροφοριακού συστήματος την 1η Οκτωβρίου 2020.
Συνεπώς οι υπόχρεοι προς καταχώριση οφείλουν να καταχωρίσουν τα απαραίτητα στοιχεία έως την 1η Νοεμβρίου 2020.
Αναλυτικά οι οδηγίες χρήσης για την εφαρμογή.
O
δηγός χρήσης εφαρμογής “Κεντρικό Μητρώο Πραγματικών Δικαιούχων”
-
1
-
ΟΔΗΓΟΣ ΧΡΗΣΗΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΦΑΡΜΟΓΗ
“ΚΕΝΤΡΙΚΟ ΜΗΤΡΩΟ
ΠΡΑΓΜΑΤΙΚΩΝ ΔΙΚΑΙΟΥΧΩΝ”
ΜΑΡΤΙΟΣ 2020
ΥΠΟΥΡΓΕΙΟ ΨΗΦΙΑΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΓΕΝΙΚΗ ΓΡΑΜΜΑΤΕΙΑ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΑΚΩΝ ΣΥΣΤΗΜΑΤΩΝ ΔΗΜΟΣΙΑΣ ΔΙΟΙΚΗΣΗΣ
ΓΕΝΙΚΗ Δ/ΝΣΗ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΚΑΙ ΠΑΡΑΓΩΓΙΚΗΣ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΑΚΩΝ
ΣΥΣΤΗΜΑΤΩΝ
ΔΙΕΥΘΥΝΣΗ ΣΧΕΔΙΑΣΜΟΥ ΚΑΙ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ
ΤΜΗΜΑ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΕΦΑΡΜΟΓΩΝ
O
δηγός χρήσης εφαρμογής “Κεντρικό Μητρώο Πραγματικών Δικαιούχων”
-
2
-
Κατάλογος περιεχομένων
Α. ΕΙΣΑΓΩΓΗ
................................
................................
................................
................................
...............................
4
Β. ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΙΑΚΟΥ ΠΕΡΙΒΑΛΛΟΝΤΟΣ
................................
................................
............................
5
E
ικόνα 1α. Είσοδος με προσωπικούς κωδικούς χρήστη
................................
................................
...........................
5
E
ικόνα 1β. Κεντρική οθόνη εφαρμογής
................................
................................
................................
..................
5
Γ. ΚΑΤΑΧΩΡΙΣΗ / ΕΠΙΚΑΙΡΟΠΟΙΗΣΗ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ
................................
................................
................................
..
6
Εικόνα 2. Οθόνη επιλογής Ν.Π. αντιπροσώπευσης
................................
................................
................................
.
6
Εικόνα 3. Οθόνη Βασικών Στοιχείων Νομικού Προσώπου
................................
................................
......................
6
Εικόνα 4. Οθόνη Δικαιούχων Νομικού Προσώπου
................................
................................
................................
..
7
Εικόνα 5. Οθόνη επιλογής δικαιούχου
................................
................................
................................
....................
7
Εικόνα 6.
Οθόνη καταχώρισης στοιχείων δικαιούχου
................................
................................
............................
8
Εικόνα 7. Οθόνη προειδοποίησης λανθασμένης καταχώρισης στοιχείων
................................
................................
8
Εικόνα 8. Οθόνη καταχώρισης στοιχείων δικαιούχου αλλο
δαπής
................................
................................
...........
9
Δ. ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ
–
ΠΑΡΑΔΕΙΓΜΑΤΑ ΚΑΤΑΧΩΡΙΣΗΣ
................................
................................
.............................
11
Παράδειγμα 1.
................................
................................
................................
................................
..........................
11
Εικόνα 9α. Οθόνη καταχώρ
ισης στοιχείων εταιρείας (παρ. 1)
................................
................................
...............
11
Εικόνα 9β. Οθόνη καταχώρισης στοιχείων φορέα (παρ. 1)
................................
................................
....................
11
Εικόνα 9γ. Οθόνη επίδειξης δικαιούχων του φορέα (παρ. 1)
................................
................................
.................
12
Παράδειγμα 2.
................................
................................
................................
................................
..........................
13
Εικόνα 10α. Οθόνη καταχώ
ρισης στοιχείων εταιρείας (παρ. 2)
................................
................................
.............
13
Εικόνα 10β. Οθόνη καταχώρισης στοιχείων φορέα (παρ. 2)
................................
................................
..................
13
Εικόνα 10γ. Οθόνη καταχώρισης στοιχείων Φ.Π. ως Πρόεδρου Δ.Σ. (παρ. 2)
................................
......................
14
Εικόνα 10δ. Οθόνη καταχώρισης στοιχείων Φ.Π. ως Μέλους Δ.Σ. (παρ. 2)
................................
..........................
14
Εικόνα 10ε. Οθόνη εμφάνισης
δομής εταιρείας (παρ. 2)
................................
................................
......................
15
Παράδειγμα
3
................................
................................
................................
................................
...........................
16
Εικόνα 11α. Οθόνη καταχώρισης στοιχείων εταιρείας (παρ. 3)
................................
................................
............
16
Εικόνα 11β. Οθόνη καταχώρισης στοιχείων μετόχου (παρ. 3)
................................
................................
..............
16
Εικόνα 11γ. Οθόνη καταχώρισης στοιχείων μετόχου (πα
ρ. 3)
................................
................................
...............
17
Εικόνα 11δ. Οθόνη εμφάνισης συνολικής δομής εταιρείας (παρ. 3)
................................
................................
......
17
Παράδειγμα
4
................................
................................
................................
................................
...........................
18
Εικόνα 12α. Οθόνη καταχώ
ρισης στοιχείων εταιρείας (παρ. 4)
................................
................................
................
18
Παράδειγμα
5
................................
................................
................................
................................
...........................
19
Εικόνα 13α. Οθόνη καταχώρισης στοιχείων εταιρείας (παρ. 5)
................................
................................
............
19
Εικόνα 13β. Οθόνη καταχώρισης στοιχείων μετόχου αλλοδαπής Β (παρ. 5)
................................
..........................
19
Εικόνα 13γ. Οθόνη καταχώρισης στοιχείων μετόχου αλλοδαπής Γ (παρ. 5)
................................
..........................
20
Εικόνα 13δ. Οθόνη εμφάνισης συνολικής δομής εταιρείας (παρ. 5)
................................
................................
......
20
Παράδειγμα 6.
................................
................................
................................
................................
..........................
21
Εικόνα 14α. Οθόνη καταχώρισης στοιχείων εταιρείας
-
αντιπροσώπου (παρ. 6)
................................
....................
21
Εικόνα 14β. Οθόνη καταχώρισης στοιχείων μετόχου Φ.Π. με ποσοστό 74% (παρ. 6)
................................
............
21
Εικόνα 14γ. Οθόνη καταχώρισης στοιχείων μετόχου Φ.Π. με ποσοστό 26% (παρ. 6)
................................
............
22
O
δηγός χρήσης εφαρμογής “Κεντρικό Μητρώο Πραγματικών Δικαιούχων”
-
3
-
Εικόνα 14δ. Οθόνη εμφάνισης συνολικής δομής εταιρείας (παρ. 6)
................................
................................
......
22
Παράδειγμα 7.
................................
................................
................................
................................
..........................
23
Εικόνα 15α. Οθόνη καταχώρισης στοιχείων εταιρείας
-
αντιπροσώπου (παρ. 7)
................................
....................
23
Εικόνα 15β. Οθόνη καταχώρισης στοιχείων εταιρείας Β (παρ. 7)
................................
................................
..........
23
Εικόνα 15γ. Οθόνη καταχώρισης στοιχείων εταιρείας Γ (παρ.
7)
................................
................................
..........
24
Εικόνα 15δ. Οθόνη καταχώρισης στοιχείων δικαιούχου Χ της εταιρείας Β (παρ. 7)
................................
..............
24
Εικόνα 15ε. Οθόνη καταχώρισης στοιχείων δικαιούχου Υ της εταιρείας Β (παρ. 7)
................................
...............
25
Εικόνα 15στ. Οθόνη καταχώρισης στοιχείων δικαιούχου “Αλλοδαπού Δημοσίου” ως δικαιούχου της εταιρείας Γ
(παρ. 7)
................................
................................
................................
................................
................................
.
25
Εικόνα 15ζ. Οθόνη καταχώρισης στοιχείων “Αλλοδαπής Μ.Κ.Ο” ως δικαιούχου της εταιρείας (παρ. 7)
...........
26
Εικό
να 15η. Οθόνη καταχώρισης στοιχείων Φ.Π. Ζ (πολιτικώς εκτιθέμενου).
................................
......................
27
Εικόνα 15θ. Οθόνη καταχώρισης στοιχείων δικαιούχου (Πρόεδρος Δ.Σ
.) της Μ.Κ.Ο. (παρ. 7)
..............................
27
Εικόνα 15ι. Οθόνη καταχώρισης στοιχείων δικαιούχου (Γραμματέας) της Μ.Κ.Ο. (παρ. 7)
................................
..
27
Εικόνα 15κ. Οθόνη καταχώρισης στοιχείων δικαιούχου (Ταμίας) της Μ.Κ.Ο. (παρ. 7)
................................
.........
28
Εικόνα 15λ. Οθόνη συνολικής δομής (παρ. 7)
................................
................................
................................
.......
28
Παράδειγμα 8.
................................
................................
................................
................................
..........................
29
Εικόνα 16α. Οθόνη καταχώρισης στοιχείων εταιρείας/αντιπροσώπου (παρ. 8)
................................
......................
29
Εικόνα 16β. Οθόνη καταχώρισης στοιχείων αλλοδαπής εταιρείας Β (παρ. 8)
................................
........................
29
Εικόνα 16γ. Οθόνη καταχώρισης στοιχείων
Ανώτατου διοικητικού στελέχους που διευθύνει την εταιρεία
(παρ. 8)
................................
................................
................................
................................
................................
.............
30
Εικόνα 16δ. Οθόνη δομής εταιρείας (παρ. 8)
................................
................................
................................
........
30
Παράδειγμα 9.
................................
................................
................................
................................
..........................
31
Εικόνα 17α. Οθόνη καταχώρισης στοιχείων εταιρείας/αντιπροσώπου (παρ. 9)
................................
......................
31
Εικόνα 17β. Οθόνη καταχώρισης στοιχείων δικαιούχου εταιρείας της αλλοδαπής (παρ. 9)
................................
.
31
Εικόνα 17γ. Οθόνη συνολικής δομής
................................
................................
................................
...................
32
Παράδειγμα 10
................................
................................
................................
................................
.........................
33
Εικόνα 18α. Οθόνη καταχώρισης στοιχείων εταιρείας/αντιπροσώπου (παρ. 10)
................................
....................
33
Εικόνα 18β. Οθόνη καταχώρισης στοιχείων δικαιούχου εταιρείας (παρ. 10)
................................
.........................
33
Εικόνα 18γ. Οθόνη καταχώ
ρισης στοιχείων αλλοδαπού
trust
(παρ. 10)
................................
................................
.
34
Εικόνα 18δ. Οθόνη καταχώρισης στοιχείων δικαιούχου αλλοδαπού
trust
(παρ. 10)
................................
...............
34
Εικόνα 18ε. Οθόνη καταχώρισης στοιχείων αλλοδαπής Μ.Κ.Ο.(παρ.10)
................................
..............................
34
Εικόνα 18στ. Οθόνη καταχώρισης στοιχείων δικαιούχου (Πρόεδρος Δ.Σ. ) αλλοδαπής Μ.Κ.Ο.(παρ.10)
...............
35
Εικόνα 18ζ. Οθόνη καταχώρισης στοιχείων δικαιούχου (Γραμματέας) αλλοδαπής Μ.Κ.Ο.(παρ.10)
......................
35
Εικόνα 18η. Οθόνη συνολικής δομής (παρ. 10)
................................
................................
................................
.....
36
Παράδειγμα 11.
................................
................................
................................
................................
........................
37
Εικόνα 19α. Οθόνη καταχώρισης στοιχείων εταιρείας/αντιπροσώπου (παρ.11)
................................
.....................
37
Εικόνα 19β. Οθόνη καταχώρισης στοιχείων Φ.Π. Χ. (παρ. 11)
................................
................................
..............
38
Εικόνα 19γ. Οθόνη καταχώρισης στοιχείων Φ.Π. Υ. (παρ.11)
................................
................................
................
39
Εικόνα 19δ. Οθόνη συνολικής δομής (παρ.11)
................................
................................
................................
......
39
O
δηγός χρήσης εφαρμογής “Κεντρικό Μητρώο Πραγματικών Δικαιούχων”
-
4
-
Α. ΕΙΣΑΓΩΓΗ
Σύμφωνα με τον ν.4557/2018 «Πρόληψη και καταστολή της νομιμοποίησης εσόδων από
εγκληματικές δραστηριότητες και της χρηματοδότησης της τρομοκρατίας (ενσωμάτωση της Οδηγίας
2015/849/EE) και άλλες διατάξεις» (Α’ 139), όπως έχει τροποποιηθεί με το αρ. 62 του ν. 4607/2019 (Α' 65)
ενσωματώθηκε στην ελληνική έννομη τάξη η οδηγία 2015/849
και εν μέρει η οδηγία 2018/843.
Σε συνέχεια των διατάξεων του άρθρου 20 του ν. 4557/18 όπως ισχύει και σύμφωνα με την αρ.
67343 ΕΞ 2019/19.06.2019 Απόφαση του Υπουργού Οικονομικών (Β’ 2443), όπως τροποποιήθηκε με την
αρ. 73900 ΕΞ 2019/02.07.2019 Απόφαση
του Υπουργού Οικονομικών (Β’ 2718), την αρ. 121950 ΕΞ
2019/31.10.2019 απόφαση του Υφυπουργού Οικονομικών (ΦΕΚ Β’ 3977) και την αρ. 24963 ΕΞ
2020/31.10.2019 απόφαση του Υφυπουργού Οικονομικών (ΦΕΚ Β’ 661)
τηρείται στη Γενική Γραμματεία
Πληροφοριακών Συστημά
των Δημόσιας Διοίκησης το ηλεκτρονικό Κεντρικό Μητρώο Πραγματικών
Δικαιούχων.
Το ηλεκτρονικό αυτό μητρώο δημιουργείται, μέσω διαδικτυακής ηλεκτρονικής εφαρμογής και τηρείται
στην ηλεκτρονική υποδομή της Γενικής Γραμματείας Πληροφοριακών Συστημάτων Δημόσ
ιας Διοίκησης. Σε
αυτό, όλα τα νομικά πρόσωπα και όλες οι νομικές οντότητες που εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής της παρ. 1
του άρθρου 20 του ν.4557/2018, όπως κάθε φορά ισχύει υποχρεούνται να καταχωρίζουν τα εκ του νόμου
απαιτούμενα στοιχεία των πραγματικών
δικαιούχων τους. Σημειώνεται, ότι τα νομικά πρόσωπα και οι
νομικές οντότητες της παρ. 1 του άρθρου 20 του ν.4557/2018 ορίζονται ως τα νομικά πρόσωπα και οι
νομικές οντότητες που εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής των π
α
ρ.
γ’ και δ’ του άρθρου 2 του ν.4172/201
3
(Κώδικας Φορολογίας Εισοδήματος), με την επιφύλαξη τυχόν εξαιρέσεων που θέτει το άρθρο 20 του
ν.4557/2018, όπως εκάστοτε ισχύει.
Η εφαρμογή εξυπηρετεί το σύνολο των νομικών προσώπων και νομικών οντοτήτων που έχουν
την υποχρέωση υποβολής στοιχείων
παρέχοντάς τους τη δυνατότητα υποβολής στοιχείων των μελών τους.
Επίσης εξυπηρετεί τους εντεταλμένους φορείς της Δημόσιας Διοίκησης ή τα υπόχρεα πρόσωπα προς
υποβολή δήλωσης ή Φυσικά Πρόσωπα παρέχοντάς τους τη δυνατότητα να υποβάλλουν αιτήματα τα οποία
, μετά από αντίστοιχη έγκριση οδηγούν στην απόκτηση του ρόλου παρακολούθησης στοιχείων Πραγματικών
Δικαιούχων.
Δεν υπάρχουν σχόλια:
Δημοσίευση σχολίου