Πρόσβαση ΑΑΔΕ και ξένων φορολογικών αρχών σε μητρώο δικαιούχων εταιρειών και πλήθος πληροφοριών
Τα νέα δεδομένα στο πλαίσιο εφαρμογής της νομοθεσίας της Ε.Ε.
Του Γιώργου Λαμπίρη
Τη δυνατότητα πρόσβασης στο σύνολο του πληροφοριακού υλικού που σχετίζεται με τράπεζες, ασφαλιστικό σύστημα (π.χ. ασφαλιστήρια συμβόλαια) καθώς και μετοχές, θα έχει στο εξής η Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων καθώς και οι αλλοδαπές φορολογικές αρχές.
Πρόκειται επί της ουσίας για ένα ακόμα μέτρο, το οποίο εντάσσεται στο νομοσχέδιο «Κεντρικά Αποθετήρια Τίτλων, Προσαρμογή της Ελληνικής Νομοθεσίας στις διατάξεις της Οδηγίας (ΕΕ) 2016/2258 και άλλες διατάξεις», το οποίο αυτές τις ημέρες συζητήθηκε στις αρμόδιες επιτροπές της Βουλής και προωθείται προς ψήφιση στην Ολομέλεια.
Mε τη διάταξη θεσμοθετείται η πρόσβαση της ελληνικής φορολογικής διοίκησης, καθώς και των φορολογικών αρχών άλλων κρατών της Ευρωπαϊκής Ένωσης σε όλα τα αρχεία που σχετίζονται με τις πληροφορίες που προαναφέραμε, στο πλαίσιο της δέουσας επιμέλειας και της ανταλλαγής πληροφοριών.
Πρόσβαση στο μητρώο πραγματικών δικαιούχων
Μεταξύ άλλων ο δρόμος για τη φορολογική διοίκηση ούτως ώστε να μπορεί να ελέγχει το μητρώο πραγματικών δικαιούχων, το οποίο είναι υποχρεωμένες να διατηρούν όλες οι ανώνυμες εταιρείες. Σε ό,τι αφορά τις εταιρείες, θυμίζουμε ότι όσες έχουν έδρα την Ελλάδα, έχουν υποχρέωση να συλλέγουν και να διατηρούν σε ειδικό μητρώο, επαρκείς, ακριβείς και επίκαιρες πληροφορίες για τους πραγματικούς δικαιούχους τους. Στις πληροφορίες περιλαμβάνονται τουλάχιστον το ονοματεπώνυμο, η ημερομηνία γέννησης, η υπηκοότητα και η χώρα διανομής των πραγματικών δικαιούχων, καθώς και το είδος και η έκταση των δικαιωμάτων που κατέχουν.
Ο στόχος των συγκεκριμένων διατάξεων
Η φορολογική αρχή με τις διατάξεις αυτές στόχο έχει να ενισχύσει την αποτελεσματικότητα του ελεγκτικού μηχανισμού, με αρμοδιότητα να παρακολουθεί, να ελέγχει και να επιβεβαιώνει εάν τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα εφαρμόζουν την οδηγία της διοικητικής συνεργασίας.
Στο πλαίσιο ενημέρωσης της Αρχής, στο πλαίσιο της πρόληψη, διερεύνησης και εντοπισμού ενδεχόμενων πράξεων που σχετίζονται με νομιμοποίηση εσόδων από εγκληματικές πράξεις, ο εκάστοτε υπόχρεος οφείλει να διατηρεί:
α) τα έγγραφα και τις πληροφορίες που απαιτούνται για τη συμμόρφωση με τις υποχρεώσεις δέουσας επιμέλειας όπως ορίζονται στο άρθρο 13 του νόμου 4557 του 2018
β) τα πρωτότυπα ή αντίγραφα παραστατικά που είναι αναγκαία για τον προσδιορισμό των συναλλαγών,
γ) τα εσωτερικά έγγραφα που αφορούν εγκρίσεις ή διαπιστώσεις ή εισηγήσεις για υποθέσεις που σχετίζονται με τη διερεύνηση των ανωτέρω αδικημάτων ή αναφερθείσες ή μη υποθέσεις στην Αρχή,
δ) τα στοιχεία της επιχειρηματικής, εμπορικής και επαγγελματικής αλληλογραφίας με τους πελάτες, όπως αυτά μπορεί να προσδιορίζονται από τις εποπτικές αρχές.
Δεν υπάρχουν σχόλια:
Δημοσίευση σχολίου