Στο κάδρο το μητρώο πραγματικών δικαιούχων κατά φορολογικών εγκλημάτων
Συστήνεται υπό την εποπτεία της ΑΑΔΕ
Του Γιώργου Λαμπίρη
Μητρώο πραγματικών δικαιούχων, το οποίο θα συνδέεται ηλεκτρονικά με τον ΑΦΜ κάθε νομικού προσώπου ή νομικής οντότητας, παρέχοντας στο υπουργείο Οικονομικών και στην Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων, πρόσβαση τόσο στην ΑΑΔΕ, όσο και σε εισαγγελικές ή ελεγκτικές αρχές με στόχο την καταπολέμηση της νομιμοποίησης εσόδων απο εγκληματικές δραστηριότητες, συστήνεται σε διάστημα έξι μηνών από τη δημοσίευση του νόμου 4557/2018.
Σημειώνεται ότι η δημοσίευση του νόμου πραγματοποιήθηκε στις 30 Ιουλίου και επομένως, η λειτουργία του μητρώου σύμφωνα με την εγκύκλιο που εξέδωσε η φορολογική αρχή, θα πρέπει να ξεκινήσει από το τέλος Ιανουαρίου του 2019.
Στην ΑΑΔΕ η εποπτία των υπόχρεων
Επίσης, κατά την ίδια εγκύκλιο της φορολογικής αρχής, η αρμοδιότητα εποπτείας των υπόχρεων προσώπων μεταφέρεται από τη Γενική Διεύθυνση Φορολογικής Διοίκησης στην Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων.
Ως υπόχρεοι, οι οποίοι άπτονται των αρμοδιοτήτων της ΑΑΔΕ καθορίζονται οι εξής:
α) Οι εξωτερικοί λογιστές- φοροτεχνικοί και τα νομικά πρόσωπα παροχής λογιστικών- φοροτεχνικών υπηρεσιών, καθώς και ιδιώτες ελεγκτές,
β) Οι μεσίτες ακινήτων του Ν.4093/2012 (Α ́222) για συναλλαγές των οποίων η αξία ανέρχεται σε τουλάχιστον δέκα χιλιάδες ευρώ, ανεξαρτήτως αν το ποσό αυτό αφορά αγορά, πώληση ή μηνιαίο μίσθωμα εκμίσθωσης ακινήτου, και
γ) Οι έμποροι και εκπλειστηριαστές αγαθών μεγάλης αξίας, όταν η αξία της συναλλαγής ανέρχεται σε τουλάχιστον δέκα χιλιάδες ευρώ, ανεξάρτητα από το εάν αυτή διενεργείται με μια μόνο πράξη ή με περισσότερες, μεταξύ των οποίων φαίνεται να υπάρχει κάποια σχέση.
Δεν υπάρχουν σχόλια:
Δημοσίευση σχολίου